Отчет ревизионной комиссии
17.04.2018
УТВЕРЖДЕН:
Общим собранием собственников МКД «ЛОТОС»
(протокол № 1/2018 от 26.02.2018г.)
Председатель правления
_____________ Дедищев В.А.
АКТ ПРОВЕРКИ
финансовой и хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» за 2017 год
Ревизор ТСН «ТСЖ «ЛОТОС», Ковриго Петр Иванович, провел плановую проверку финансовой и хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» за период с 01 января 2017г. по 31 декабря 2017г.
Отчёт ревизора ТСН «ТСЖ «Лотос», предоставляемый Общему собранию собственников, подготовлен в соответствии с требованиями Жилищного кодекса РФ и положениями нормативных актов, регулирующих данный вид деятельности.
Отчёт сформирован в ходе проверки состояния документооборота, бухгалтерского учёта и анализа хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» в 2017 году.
Проверка проводилась выборочным методом.
В соответствии со статьей 147 ЖК РФ руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется правлением товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме.
В проверяемом периоде обязанности председателя правления исполнял Дедищев Виктор Александрович (протокол № 1/2017 от 03.03.2017г.)
Основными вопросами данной проверки являлись:
• Состояние документооборота и бухгалтерского учета.
• Отчёт Правления ТСН «ТСЖ «Лотос» о выполнении сметы доходов и расходов за 2017 год (финансового плана).
• Размеры обязательных платежей (тарифов) и взносов.
• Расчёты с поставщиками и подрядчиками.
• Взаиморасчёты с собственниками нежилых и нежилых помещений.
Для проведения проверки у Правления ТСЖ были затребованы следующие документы:
- Смета доходов и расходов ТСН «ТСЖ «Лотос» на 2017 год.
- Оборотно-сальдовая ведомость за 2017год с расшифровкой по 26, 51, 60, 69, 70 и 71-му счетам.
- Бухгалтерские регистры.
- Выписки банка.
- Кассовая книга.
- Авансовые отчеты.
- Акты выполненных работ и услуг.
- Договора.
Состояние документооборота и бухгалтерского учёта.
В целом, уровень оформительской дисциплины и состояние внутреннего документооборота ТСН «ТСЖ «Лотос» можно оценить как удовлетворительные.
Ведение бухгалтерского учёта в ТСН «ТСЖ «Лотос», подготовка и сдача отчётности, начисление и уплата налогов, кассовые и банковские операции производятся в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учёте», нормами Налогового Кодекса, другими нормативными актами.
В ходе проверки была произведена сверка данных аналитического учёта с данными, отражёнными в балансе ТСН на 31 декабря 2017 года. Расхождений не выявлено.
Доходы и расходы, суммы членских взносов, затраты по дому, другие хозяйственные операции отражаются в учёте в соответствии с первичными документами.
Проверка начисления и уплаты налогов и страховых взносов расхождений с требованиями действующего законодательства не выявила.
Для проверки кассовой дисциплины были использованы кассовая книга, авансовые отчёты, первичные документы.
Фактов расходования денежных средств на неустановленные цели, а также без оформления первичных документов не выявлено.
Банковские документы (платёжные поручения, денежные чеки) оформляются в соответствии с действующими правилами проведения расчётов. Необходимые подписи первых лиц на документах имеются.
Проверка авансовых отчетов показала, что за наличный расчет, в основном приобретаются материалы для хозяйственных нужд на содержание общего имущества. Всего за период на эти цели израсходовано 14020,14 рублей.
Заработная плата начисляется и выплачивается согласно трудовым договорам с работниками с экономией за счет приема некоторых специалистов по совместительству на часть должностного оклада. Выплачивается заработная плата только на зарплатные карты работников в соответствии с зарплатной программой в РНКБ Банк (ПАО).
Фактическое поступление денежных средств в 2017 году на расчетный счет ТСН, а также их расходование отражено в таблице (в руб).
Остаток на расчетном счете на 01.01.2017г. 86 464
Поступления на расчетный счет 8 536 190
В том числе:
1. Оплачено жильцами (собственниками) на содержание дома 5 900 070
2. Оплачено жильцами (собственниками) в фонд текущего ремонта дома 228 059
3. Оплачено жильцами (собственниками) в фонд озеленения и благоустройства 313 603
4. Оплачено жильцами (собственниками) в фонд дооборудования паркинга 94 323
5. Оплачено жильцами (собственниками) в качестве компенсации затрат по поставке коммунальных услуг 1 872 347
6. Оплачено жильцами (собственниками) в целевой фонд 2016 года в качестве погашения задолженностей 118 025
7. Доходы от предоставления в пользование отдельных частей общего имущества 9 762
Расходы с расчетного счета
Перечислено за оборудование, материалы, услуги поставщикам и ресурсоснабжающим организациям 3 664 022
Оплачено за услуги банка 48 899
Выплачена заработная плата 3 110 934
Оплачен НДФЛ, социальные фонды 1 522 543
Налог по УСН (2% от дохода) 195
Остаток на расчетном счете 31.12.2017г. 276 061
В представленном Правлением ТСН ежегодном отчёте о проделанной работе достаточно подробно перечислены многочисленные виды работ, которые выполнялись в 2017 году.
Ревизор ознакомился с договорами на проведение указанных работ, платёжными документами, актами сдачи-приемки и т.п.
Ряд запланированных работ по текущему ремонту дома и благоустройству был не выполнен или выполнен частично, что обусловлено двумя факторами: 1) ежемесячными недоплатами членских взносов и платежей в компенсацию поставленных коммунальных услуг; 2) необходимостью проведения срочных работ и ремонтов, не запланированных сметой доходов и расходов за год. Основными из них являются: постройка и отделка санитарного блока для размещения мусорных баков и внеплановый ремонт лифтов общей стоимостью 88 500 рублей.
Ревизор считает, что Правление ТСЖ действовало в рамках своих полномочий. Нецелевого расходования средств не установлено.
Размер кредиторской задолженности на 01 января 2017 года составляет 53 887,60 рублей.
Размер дебиторской задолженности на 01 января 2017 года составляет 1 002 235,62 рублей, в том числе 1 001 785,62 задолженность собственников по платежам на содержание дома, компенсации стоимости поставленных коммунальных услуг и взносов в целевой фонд; 450 руб. задолженность поставщика по поставке услуги.
Размер кредиторской задолженности на 01 января 2018 года составляет 414740,74 рублей, в том числе 157429 рублей по оплате поставщикам, 257311,74 рублей – задолженность перед ресурсоснабжающими организациями.
Размер дебиторской задолженности на 01 января 2018 года составляет 930 113,09 рублей, в том числе 834 504 рубля по платежам собственников помещений за содержание дома и в целевые фонды; 95609,09 рублей – по платежам собственников за коммунальные услуги.
В 2017 г. ТСН «ТСЖ «Лотос» производило начисления за коммунальные услуги на основании:
01.01.2017 -30.06.2017 01.07.2017 -31.10.2017 01.11.2017 -
31.12.2017
Отопление, руб/мВт 1038 1038 1038 Договор поставки и транспортировки газа № 2017/ТП-ТКЭ(Н)-1036-ЯЛ от 09.01.2017г., решение Правления ТСН ТСЖ Лотос (протокол № 8 от 31.10.2016г.)
Погогрев воды, руб/куб.м. 127 127 127 Договор поставки и транспортировки газа № 2017/ТП-ТКЭ(Н)-1036-ЯЛ от 09.01.2017г., решение Правления ТСН ТСЖ Лотос (протокол № 8 от 31.10.2016г.)
Холодная вода, руб/куб.м. для жилых помещений 24,52 28,20 33,02 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г.
Холодная и вода, руб/куб.м. для нежилых помещений 33,02 33,02 33,02 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г
Водоотведение, руб/куб.м. для жилых помещений 19,37 22,28 24,65 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г.
Водоотведение, руб/куб.м. для нежилых помещений 24,65 24,65 24,65 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г.
Электроэнергия, квт-час 2,55 3,04 3,04 Договор энергоснабжения № 4865 от 07.06.2016г.
В 2017 г. ТСН «ТСЖ «Лотос» производило начисления за жилищные услуги на основании:
- размер 39,66 руб/м2 для жилых помещений и нежилых помещений 1-й категории;
- размер членских взносов (платы за содержание дома) в сумме 45,28 руб./м2 для парковочных мест;
- размер членских взносов (платы за содержание дома) в сумме 19,48 руб./м2 для нежилых помещений 2-й категории.
Целевые фонды формировались, исходя из тарифа:
- фонд дооборудования паркинга – 133 руб/м2 площади паркинга;
- фонд текущего ремонта дома – 19,93 руб/м2 площади жилых, нежилых помещений 1-й категории;
- фонд озеленения и благоустройства – 25,40 руб/м2 площади всех помещений дома.
Взносы в фонды начислялись один раз в год, исходя из площади помещений в собственности.
Подводя ИТОГИ проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» по состоянию на 01.01.2018г., Ревизор считает работу правления удовлетворительной и просит собрание утвердить настоящий акт.
Ревизор ТСН «ТСЖ «ЛОТОС» ___________________ Ковриго П.И.
22.01.2018 года
Дата изменения: 09.02.2019 18:28:48 Общим собранием собственников МКД «ЛОТОС»
(протокол № 1/2018 от 26.02.2018г.)
Председатель правления
_____________ Дедищев В.А.
АКТ ПРОВЕРКИ
финансовой и хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» за 2017 год
Ревизор ТСН «ТСЖ «ЛОТОС», Ковриго Петр Иванович, провел плановую проверку финансовой и хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» за период с 01 января 2017г. по 31 декабря 2017г.
Отчёт ревизора ТСН «ТСЖ «Лотос», предоставляемый Общему собранию собственников, подготовлен в соответствии с требованиями Жилищного кодекса РФ и положениями нормативных актов, регулирующих данный вид деятельности.
Отчёт сформирован в ходе проверки состояния документооборота, бухгалтерского учёта и анализа хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» в 2017 году.
Проверка проводилась выборочным методом.
В соответствии со статьей 147 ЖК РФ руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется правлением товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме.
В проверяемом периоде обязанности председателя правления исполнял Дедищев Виктор Александрович (протокол № 1/2017 от 03.03.2017г.)
Основными вопросами данной проверки являлись:
• Состояние документооборота и бухгалтерского учета.
• Отчёт Правления ТСН «ТСЖ «Лотос» о выполнении сметы доходов и расходов за 2017 год (финансового плана).
• Размеры обязательных платежей (тарифов) и взносов.
• Расчёты с поставщиками и подрядчиками.
• Взаиморасчёты с собственниками нежилых и нежилых помещений.
Для проведения проверки у Правления ТСЖ были затребованы следующие документы:
- Смета доходов и расходов ТСН «ТСЖ «Лотос» на 2017 год.
- Оборотно-сальдовая ведомость за 2017год с расшифровкой по 26, 51, 60, 69, 70 и 71-му счетам.
- Бухгалтерские регистры.
- Выписки банка.
- Кассовая книга.
- Авансовые отчеты.
- Акты выполненных работ и услуг.
- Договора.
Состояние документооборота и бухгалтерского учёта.
В целом, уровень оформительской дисциплины и состояние внутреннего документооборота ТСН «ТСЖ «Лотос» можно оценить как удовлетворительные.
Ведение бухгалтерского учёта в ТСН «ТСЖ «Лотос», подготовка и сдача отчётности, начисление и уплата налогов, кассовые и банковские операции производятся в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учёте», нормами Налогового Кодекса, другими нормативными актами.
В ходе проверки была произведена сверка данных аналитического учёта с данными, отражёнными в балансе ТСН на 31 декабря 2017 года. Расхождений не выявлено.
Доходы и расходы, суммы членских взносов, затраты по дому, другие хозяйственные операции отражаются в учёте в соответствии с первичными документами.
Проверка начисления и уплаты налогов и страховых взносов расхождений с требованиями действующего законодательства не выявила.
Для проверки кассовой дисциплины были использованы кассовая книга, авансовые отчёты, первичные документы.
Фактов расходования денежных средств на неустановленные цели, а также без оформления первичных документов не выявлено.
Банковские документы (платёжные поручения, денежные чеки) оформляются в соответствии с действующими правилами проведения расчётов. Необходимые подписи первых лиц на документах имеются.
Проверка авансовых отчетов показала, что за наличный расчет, в основном приобретаются материалы для хозяйственных нужд на содержание общего имущества. Всего за период на эти цели израсходовано 14020,14 рублей.
Заработная плата начисляется и выплачивается согласно трудовым договорам с работниками с экономией за счет приема некоторых специалистов по совместительству на часть должностного оклада. Выплачивается заработная плата только на зарплатные карты работников в соответствии с зарплатной программой в РНКБ Банк (ПАО).
Фактическое поступление денежных средств в 2017 году на расчетный счет ТСН, а также их расходование отражено в таблице (в руб).
Остаток на расчетном счете на 01.01.2017г. 86 464
Поступления на расчетный счет 8 536 190
В том числе:
1. Оплачено жильцами (собственниками) на содержание дома 5 900 070
2. Оплачено жильцами (собственниками) в фонд текущего ремонта дома 228 059
3. Оплачено жильцами (собственниками) в фонд озеленения и благоустройства 313 603
4. Оплачено жильцами (собственниками) в фонд дооборудования паркинга 94 323
5. Оплачено жильцами (собственниками) в качестве компенсации затрат по поставке коммунальных услуг 1 872 347
6. Оплачено жильцами (собственниками) в целевой фонд 2016 года в качестве погашения задолженностей 118 025
7. Доходы от предоставления в пользование отдельных частей общего имущества 9 762
Расходы с расчетного счета
Перечислено за оборудование, материалы, услуги поставщикам и ресурсоснабжающим организациям 3 664 022
Оплачено за услуги банка 48 899
Выплачена заработная плата 3 110 934
Оплачен НДФЛ, социальные фонды 1 522 543
Налог по УСН (2% от дохода) 195
Остаток на расчетном счете 31.12.2017г. 276 061
В представленном Правлением ТСН ежегодном отчёте о проделанной работе достаточно подробно перечислены многочисленные виды работ, которые выполнялись в 2017 году.
Ревизор ознакомился с договорами на проведение указанных работ, платёжными документами, актами сдачи-приемки и т.п.
Ряд запланированных работ по текущему ремонту дома и благоустройству был не выполнен или выполнен частично, что обусловлено двумя факторами: 1) ежемесячными недоплатами членских взносов и платежей в компенсацию поставленных коммунальных услуг; 2) необходимостью проведения срочных работ и ремонтов, не запланированных сметой доходов и расходов за год. Основными из них являются: постройка и отделка санитарного блока для размещения мусорных баков и внеплановый ремонт лифтов общей стоимостью 88 500 рублей.
Ревизор считает, что Правление ТСЖ действовало в рамках своих полномочий. Нецелевого расходования средств не установлено.
Размер кредиторской задолженности на 01 января 2017 года составляет 53 887,60 рублей.
Размер дебиторской задолженности на 01 января 2017 года составляет 1 002 235,62 рублей, в том числе 1 001 785,62 задолженность собственников по платежам на содержание дома, компенсации стоимости поставленных коммунальных услуг и взносов в целевой фонд; 450 руб. задолженность поставщика по поставке услуги.
Размер кредиторской задолженности на 01 января 2018 года составляет 414740,74 рублей, в том числе 157429 рублей по оплате поставщикам, 257311,74 рублей – задолженность перед ресурсоснабжающими организациями.
Размер дебиторской задолженности на 01 января 2018 года составляет 930 113,09 рублей, в том числе 834 504 рубля по платежам собственников помещений за содержание дома и в целевые фонды; 95609,09 рублей – по платежам собственников за коммунальные услуги.
В 2017 г. ТСН «ТСЖ «Лотос» производило начисления за коммунальные услуги на основании:
01.01.2017 -30.06.2017 01.07.2017 -31.10.2017 01.11.2017 -
31.12.2017
Отопление, руб/мВт 1038 1038 1038 Договор поставки и транспортировки газа № 2017/ТП-ТКЭ(Н)-1036-ЯЛ от 09.01.2017г., решение Правления ТСН ТСЖ Лотос (протокол № 8 от 31.10.2016г.)
Погогрев воды, руб/куб.м. 127 127 127 Договор поставки и транспортировки газа № 2017/ТП-ТКЭ(Н)-1036-ЯЛ от 09.01.2017г., решение Правления ТСН ТСЖ Лотос (протокол № 8 от 31.10.2016г.)
Холодная вода, руб/куб.м. для жилых помещений 24,52 28,20 33,02 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г.
Холодная и вода, руб/куб.м. для нежилых помещений 33,02 33,02 33,02 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г
Водоотведение, руб/куб.м. для жилых помещений 19,37 22,28 24,65 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г.
Водоотведение, руб/куб.м. для нежилых помещений 24,65 24,65 24,65 Договор № 3756 холодного водоснабжения и водоотведения от 27.04.2016г.
Электроэнергия, квт-час 2,55 3,04 3,04 Договор энергоснабжения № 4865 от 07.06.2016г.
В 2017 г. ТСН «ТСЖ «Лотос» производило начисления за жилищные услуги на основании:
- размер 39,66 руб/м2 для жилых помещений и нежилых помещений 1-й категории;
- размер членских взносов (платы за содержание дома) в сумме 45,28 руб./м2 для парковочных мест;
- размер членских взносов (платы за содержание дома) в сумме 19,48 руб./м2 для нежилых помещений 2-й категории.
Целевые фонды формировались, исходя из тарифа:
- фонд дооборудования паркинга – 133 руб/м2 площади паркинга;
- фонд текущего ремонта дома – 19,93 руб/м2 площади жилых, нежилых помещений 1-й категории;
- фонд озеленения и благоустройства – 25,40 руб/м2 площади всех помещений дома.
Взносы в фонды начислялись один раз в год, исходя из площади помещений в собственности.
Подводя ИТОГИ проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСН «ТСЖ «Лотос» по состоянию на 01.01.2018г., Ревизор считает работу правления удовлетворительной и просит собрание утвердить настоящий акт.
Ревизор ТСН «ТСЖ «ЛОТОС» ___________________ Ковриго П.И.
22.01.2018 года
ТСЖ Лотос
|
||||||||||||||||||||||||||